您好，老师，17年12月份购入材料10000，发票18年1月份才收到，17年汇算清缴的时候，收入是5000，成本10000，税金及附加20，管理费用1000，利润总额是-6020元，然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000，应纳税所得额980元。那做账的时候，因为是17年12购入，但是没有收到发票，当月做暂估入库的，那到了18年1月收到发票，成本也是算在18年1月份的，那现在18年的汇算清缴，成本包括这个金额吗？

粗犷的荔枝 追问

2019-05-14 17:37

那我不明白。为什么17年的利润表上面没有这个成本，汇算清缴怎么又有这个呢？那意思我18年汇算清缴的成本金额要扣除这个在17年已经算到成本里面去的部分吗？

朴老师 解答

2019-05-14 17:43

你们１８年初汇算清缴的时候应该调整了，就算没调整那也是你之前的业务，不是１８年的成本

粗犷的荔枝 追问

2019-05-14 19:39

那如果扣掉这个成本金额，那不是跟我是利润表上面的营业成本对不上了呀

朴老师 解答

2019-05-15 10:01

这个不是直接扣的