公司第一次企业年报，并只有发放工资一项，无纳税，那么年报中职工薪酬和纳税调整明细表该怎么填入，

计划加 追问

2019-05-14 11:33

可是产生了税费，企业年报中，在职工薪酬纳税调整明细表中这块我有些不明白，就是累计全年的工资发放87000，无纳税，只有工资发放这项，那么账载金额，实际发生，税收金额都是一样、产生了税费，还是说完只填入实际发放，那么管理费用这块这个87000就不要填入了吧

三宝老师 解答

2019-05-14 12:02

小型微利企业，今年不用填写期间费用明细表
账载金额根据你管理费用科目工资下的金额填写，实际发生和税收金额根据你个税申报表的工资总额填写