进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？

帆 追问

2019-05-14 11:51

能用预付账款吗？

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 11:54

如果你是先付款，后收货的，可以。

帆 追问

2019-05-14 12:26

打款后  借预付账款  贷银行存款

帆 追问

2019-05-14 12:27

收到货物  借  库存商品（暂估数） 预付账款

帆 追问

2019-05-14 12:28

收到发票后  借  库存商品（暂估红字）贷  预付账款（红字）  借库存商品（发票数）应交税费进项税额  贷预付账款（发票）

帆 追问

2019-05-14 12:28

这样做对吗？老师？

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 12:31

是的，就是这样写分录。

帆 追问

2019-05-14 12:32

可是  我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符   在总账上看  有的预付款的供应商还不显示

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 13:08

是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。
但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.