老师水利建设基金计提计入管理费用还是税金及附加

王宇 追问

2019-05-14 16:47

四月份税点是16%，五月份成了13%，供应商给我少开的可以计入营业外支出吗

邹老师 解答

2019-05-14 16:49

你好，税率变动不会导致发票少开啊

王宇 追问

2019-05-14 17:12

税额减少了

邹老师 解答

2019-05-14 17:12

你好，按取得新税率的发票做购进分录就是了
不需要根据税率变动，把税额差异计入营业外支出啊

王宇 追问

2019-05-14 17:22

上个月供应商没有给我开发票，但是我给客户开了，是按16%，这个月取得发票是13%

王宇 追问

2019-05-14 17:31

第一张这个是我给客户开的，第二张这个是客户这个月才补开的。我上个月因为没有取得发票，账务处理是？现在应该怎么调整呢？

王宇 追问

2019-05-14 17:33

我这样做正确吗？

邹老师 解答

2019-05-14 17:37

你好，冲销之前做的分录，然后根据发票做一笔正确的购进分录就是了

王宇 追问

2019-05-14 17:42

上个月已经结账了，而且季报也报了

邹老师 解答

2019-05-14 17:44

你好，在这个月按上述方法更正就是了
之前已经申报的不做调整

王宇 追问

2019-05-14 17:54

那就是这个月冲销上个月的那笔账，红字做相同分录，然后做正确的分录是吗

邹老师 解答

2019-05-14 17:54

你好，是的，是这样处理