计提工资表里面的个人社保时，可以计入其他应收款－代扣个人社保吗？

小洪老师 解答

2019-05-14 19:04

同学你好这样做是可以的。

小洪老师 解答

2019-05-14 19:08

你好其他应收放在贷方就好，对于应付来说减少，就相当与应收增加，但是要同一家企业才能这样转化。

小洪老师 解答

2019-05-14 19:14

你好，其他应收期初余额在借方是名师正数，你到月底还有没有收回来的其他应收。

小洪老师 解答

2019-05-14 19:18

您好，冲平的时候，借；其他应收款（扣垫付社保及个人所得税），借：管理费用-工资，社保等科目，负数。

小洪老师 解答

2019-05-14 19:53

计提工资的会计分录：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

       贷：应付职工薪酬/工资总额

发放工资时的会计分录：

借：应付职工薪酬/工资总额

       贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

              其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

              应交税费---应交个人所得税

              银行存款

缴纳社保的会计分录：

借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）

       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）

       其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

       其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

       应交税费---应交个人所得税

      贷：银行存款

至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可

婷20190423 追问

2019-05-14 18:59

计提时是不是计入“其他应收款”和“其他应付款”都可以，冲减的时候冲减相应会计科目就行？

婷20190423 追问

2019-05-14 19:02

婷20190423 追问

2019-05-14 19:03

如果把这个分录里的其他应付款换成其他应收款分录该怎么做？

婷20190423 追问

2019-05-14 19:05

因为我现在碰到的就是期初余额在其他应收款借方，但又不知道他的分录是怎么做的

婷20190423 追问

2019-05-14 19:05

婷20190423 追问

2019-05-14 19:07

辛苦写一下按工资表计提时，计入其他应收款的分录又怎么写呢？

婷20190423 追问

2019-05-14 19:11

哦，确实，期初余额里没有其他应付款这个科目，原来还可以这么转化，可是这个其他应收款的期初余额怎么在借方，思路好绕啊，有点没想通

婷20190423 追问

2019-05-14 19:14

上面我的截图分录里，计提时没有提及代扣代缴，只在下月实际发放工资时体现，但如果这个代扣代缴个人社保要在计提时也入账其他应收款，整体分录怎么写？

婷20190423 追问

2019-05-14 19:16

现在是上月按工资表计提了，没发放工资，其他应收款代扣个人社保期初余额在借方，求上月计提分录详情

婷20190423 追问

2019-05-14 19:18

你写一下借贷分录，我好关联考虑，不然我还是不知道这个余额怎么来的

婷20190423 追问

2019-05-14 19:32

工资表里的代扣代缴个人社保不计入其他应付款，计入其他应收款，计提工资时、发放工资时、缴纳社保时三步具体分录该怎么写？（把我下面图片上的其他应付款换成其他应收款三步的分步分录怎么做？）你这只写一步冲减的管理费用又怎么平衡，老师写全面点吧，不然我又要追问n遍还没解决我的困惑(⌒▽⌒)

婷20190423 追问

2019-05-14 19:33