老师，为什么第二季度的应纳税额5，不算入，第三季度应补税额是7.5吧？A企业2019年第1季度预缴企业所得税时，经过判断不符合小型微利企业条件，但是此后的第2季度和第3季度预缴企业所得税时，经过判断符合小型微利企业条件。第1季度至第3季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额分别为50万元、100万元、200万元。 第三季度本期应补（退）所得税额：15-12.5=2.5 第二季度应纳税额：100×25%×20%=5

灵兰若梦

于2019-05-15 08:36 发布   1317次浏览

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