附加税减免了还需交增值税吗？之前多计提的附加税是否要冲回？

nala 追问

2019-05-15 10:54

不是增值税减免了，是附加税减半了

nala 追问

2019-05-15 10:56

是不是减半的入营业外收入，但是这笔收入还需要计提增值税吗？原来已经全额计提的附加税还要冲红吗？

邹老师 解答

2019-05-15 10:57

你好，附加税减半了就按减半之后的金额计提，扣缴就是了

nala 追问

2019-05-15 11:05

不用做营业外收入处理，直接冲计提吗？

邹老师 解答

2019-05-15 11:09

你好，不需要做营业外收入处理
按实际需要缴纳多少，就计提多少就是了

nala 追问

2019-05-15 11:22

老师，如果是减免增值税呢，减免的部分可以入营业外收入吗？不要计提附加吗？如果计提了附加税，也是要冲红对吧？

邹老师 解答

2019-05-15 11:30

你好，增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免     
附加税就是 按实际需要缴纳多少，就计提多少就是了