请问服务业加计扣除10%的进项税额怎么做计提和发放的分录。

Lisa 追问

2019-05-15 14:21

没有其他收益的科目怎么办？它是属于什么类型的科目

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:21

损益损益类科目 可以自己增加

Lisa 追问

2019-05-15 14:26

加到营业外收入下面吗？

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:33

您可以参照下面图片增加

Lisa 追问

2019-05-15 14:38

只能是一级科目？

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:42

是的 是一级科目的

Lisa 追问

2019-05-15 14:55

那图是实际发放的，那10%计提的分录呢？还是不会做

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:57

计提的时候不做分录 填表就好了

Lisa 追问

2019-05-15 15:10

比如我要交10元增值税，其中2元是加计扣除10%的进项税额，那计提增值税分录和以一样是贷应交税费未交增值税10，实际发放，借应交增值税-未交增值税，贷银行存款10，其他收益2，借贷不平啊？？

bamboo老师 解答

2019-05-15 15:11

借：应交增值税-未交增值税 10
贷：银行存款8
其他收益2

Lisa 追问

2019-05-15 16:19

但我支付的是10元啊抵扣了2元后的，

bamboo老师 解答

2019-05-15 16:21

要交10元增值税  您抵扣了2元    还需要支付10元？
您倒是是要交10 还是缴纳了10

Lisa 追问

2019-05-16 09:41

实际交了10元，已经抵扣了10%的2元

bamboo老师 解答

2019-05-16 09:42

借：应交增值税-未交增值税 12
贷：银行存款  10
其他收益  2

Lisa 追问

2019-05-16 10:01

那我计提加计扣除的分录不用做，就只做这个实际发放的是吗？那4月份的税5月份才交，4月份的账就没有其他收益了？

bamboo老师 解答

2019-05-16 10:02

计提加计扣除的分录不用做，就只做这个实际发放的  对的
4月份的税5月份才交，4月份的账就没有其他收益