老师，我想问一下最近刚出了进项加计抵减税额10%，然后公司的留抵进项税额还很多，所以这个月的进项加计抵减税额的税没抵扣到，那这笔进项加计抵减税的账务应该怎么处理呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-05-15 14:18

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税

        三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款
          其他收益/营业外收入
不做账，你实际抵减的时候再做转营业外收入或者是其他收益

韓韓追问

2019-05-15 14:30

不太懂老师

maize老师解答

2019-05-15 14:34

你有邮箱么，我这边有案例链接我发给你你自己去看吧

韓韓追问

2019-05-15 14:44

qq吗

maize老师解答

2019-05-15 14:47

是的，你那边扣扣邮箱多少我发给你

韓韓追问

2019-05-15 14:57

1668380619

maize老师解答

2019-05-15 14:59

给你发了，你去参考下看看

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