送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-01-10 18:09

老师,可是计提工资和支付工资不在同一个月呀,

睫毛弯弯 追问

2016-01-10 18:19

如果是当月计提当月发放,那正好结平,,,,如果是月底计提下月发放,那还是借方有余额呀

睫毛弯弯 追问

2016-01-10 19:20

嗯,是我弄错了老师,就是说应付职工薪酬月底计提下月发放的情况下  可以出现贷方余额  。

邹老师 解答

2016-01-10 18:02

怎么会呢
计提时  借;管理费用等科目   贷;应付职工薪酬-工资,此时出现贷方余额
支付时 借;应付职工薪酬-工资    贷;银行存款等科目  此时刚好结平

邹老师 解答

2016-01-10 18:10

一般是月底计提,下月初支付
也有企业当月计提,当月发放

邹老师 解答

2016-01-10 18:27

贷方余额,怎么可能是借方余额呢

邹老师 解答

2016-01-10 19:24

通常是在贷方余额,月初支付了,就冲平了

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相关问题讨论
同学你好 都是当月计提次月发放
2022-02-09 13:34:18
怎么会呢 计提时 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工资,此时出现贷方余额 支付时 借;应付职工薪酬-工资 贷;银行存款等科目 此时刚好结平
2016-01-10 18:02:16
借:管理费用——工资 -1.89 贷:应付职工薪酬 ——工资 -1.89
2017-07-14 14:14:24
是的,一般都是当月计提次月发放。
2018-12-21 14:17:15
一共是几个月的工资呢
2020-05-08 18:01:25
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