送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-15 18:15

你好,可能会被税局认定为虚开发票

凡凡 追问

2019-05-15 18:44

那就税前扣除不了吧

邹老师 解答

2019-05-15 18:47

你好,是的,如果被税局查出,进项是无法抵扣的

凡凡 追问

2019-05-15 19:25

再请问,个人劳务报酬包函哪些内容,税率按多少预缴?

凡凡 追问

2019-05-15 19:28

您说的是进项税抵扣不了,那企业所得税还是可以税务扣除的吧

邹老师 解答

2019-05-15 19:29

你好,个人劳务报酬就包括个人取得 的不属于雇佣关系的各自所得,比如讲课,培训收入,如果所得额低于2万,税率是 20%
如果认定为虚开发票,进项不得抵扣,企业所得税也是不可以抵扣的

凡凡 追问

2019-05-15 21:04

每次个人劳务报酬按20%预缴了,在年度汇算清缴的时候应如何计算?

凡凡 追问

2019-05-15 21:05

个人提供的工地上的渣土拖运是不是也属于个人劳务报酬的范畴

邹老师 解答

2019-05-15 21:05

你好,个人劳务报酬按20%据实预交之后,不需要做汇算清缴啊

凡凡 追问

2019-05-16 08:41

工资、薪酬所得,劳务报酬,稿酬所得,特许权使用费所得这四项不是并入综合所得计算个人所得税吗?按个人所得税表一计算呀

邹老师 解答

2019-05-16 08:44

你好,是综合计算
但是你据实预交了就不需要做汇算清缴啊

凡凡 追问

2019-05-16 08:58

老师,您讲是综合计算,但那个综合计算的税率是不同的呀,个税表一

邹老师 解答

2019-05-16 09:01

你好,那你平时劳务报酬也是按综合所得计算,而不是直接按20%计算预交

凡凡 追问

2019-05-16 09:19

那举个例子,现在有个人为公司提供了工地上渣土的拖运服务,这个是属于劳务报酬的范围了吧,整个拖运费是87000元,那么现在他去税务局申报个税是按87000的80%做收入,再按20%的税率去申请了个税,在年底的时候,他的这个个税如按综合所得的税率计算的话,那前面不是多缴了,要退税呀?

邹老师 解答

2019-05-16 09:20

你好,这种情况多交了就需要申请退税

凡凡 追问

2019-05-16 09:32

所以,我前面才问这个劳务报酬是不是并入综合所得计算所得税的呀,但您回复我的是,是综后计算,但据实预交了就不需要做汇算清缴了,这就把我弄糊涂了

邹老师 解答

2019-05-16 09:47

你好,劳务报酬是需要并入综合所得计算个人所得税
如果预交不是按综合所得计算,那就需要汇算清缴多退少补的

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