需要补缴2018年所得税，会计科目怎么处理？

钢琴 追问

2019-05-15 19:19

那老师，需要调表

邹老师 解答

2019-05-15 19:21

你好，这个只需要调整报表的期末未分配利润，货币资金数据

钢琴 追问

2019-05-15 19:23

通过以前年度损益调整这个会计科目嗯，会形成资产表和利润表之间数据不匹配，那么这两表之间需要调整吗？

邹老师 解答

2019-05-15 19:24

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

钢琴 追问

2019-05-15 19:32

老师，单资产负债表，它是平衡的，只是与利润表之间，会因为"以前年度损益调整"而勾稽不平衡。而以前年度损益调整影响着未分配利润，资产负债表不单独显示，那么当你说的那个公式平衡，就无需调整利润表或负债表，是吧

邹老师 解答

2019-05-15 19:34

你好，是的，符合上述勾稽关系就不需要调整的

钢琴 追问

2019-05-15 19:48

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-15 19:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢