请问公司实行小企业准则，18年有挂账应付账款，是付的房租，现在我收到了发票，如果调整以前年度损益，如果按一般企业应该做借：以前年度损益，贷：应付账款的，现在该如何做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-15 20:12

你好，实行小企业准则这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应付账款

小萤酱儿追问

2019-05-15 20:14

好的那汇算清缴的时候怎么做啊

邹老师解答

2019-05-15 20:14

你好，需要把这个计入汇算清缴的期间费用填写，抵扣企业所得税

小萤酱儿追问

2019-05-15 21:15

但是我是小微企业，没有期间费用表格的

邹老师解答

2019-05-16 08:02

你好，期间费用表格是系统自动生成？

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