1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录?

静听细雨 追问

2019-05-16 09:31

老师文字说的明白，实际怎么操作?

这3种情况怎么抵消?

你只懂理论不懂操作吗

俞老师 解答

2019-05-16 13:34

给您举个简单的例子，代付工资100万
总公司
借：内部往来100万
贷：银行存款100万
分公司
借：应付职工薪酬100万
贷：内部往来100万
内部往来合并加起来就是0
如果看成一个整体，业务就是
借：应付职工薪酬100万
贷：银行存款100万
您所说的抵消的情况根本就不存在
抵消一般都是母子公司之间的
老师集团公司合并报表做了多年，合并抵消这一款，自认为还是懂实操的！