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朴老师

职称： 会计师

2019-05-16 09:48

您好，工程施工下设合同成本 合同毛利，合同成本辅助核算，下设 材料费，人工费，其他直接费，间接费用，机械使用费  月末按照完工百分比法确认成本收入差额计入合同毛利，完工时 工程施工和工程结算科目对冲 没有余额

苏苏 追问

2019-05-16 11:55

下面有项目会计。我是负责总账。我要怎么按项目部设明细科目。谢工

苏苏 追问

2019-05-16 11:55

谢谢

朴老师 解答

2019-05-16 14:14

你好，下面有项目会计做明细账，你只需要就总账结转就可以了，不需要另外设置，你们不用一个帐套吗？

苏苏 追问

2019-05-16 14:31

他们只做项目台账

朴老师 解答

2019-05-16 14:50

您好，做项目台账，那你做账的帐套还是要按照我上面说的设置

苏苏 追问

2019-05-16 15:27

好的

苏苏 追问

2019-05-16 15:33

谢谢

朴老师 解答

2019-05-17 09:14

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
您好，工程施工下设合同成本 合同毛利，合同成本辅助核算，下设 材料费，人工费，其他直接费，间接费用，机械使用费 月末按照完工百分比法确认成本收入差额计入合同毛利，完工时 工程施工和工程结算科目对冲 没有余额
2019-05-16 09:48:10
你好！这个可以暂估，没关系的。
2023-07-21 08:00:09
你好，收入100万，成本按照和100万配比结转
2019-06-21 09:30:23
你好，完工百分比可以准确计算吗？ 
2021-07-06 10:43:55
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-05-24 07:52:18
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