一般纳税人，今年1月开了张红字发票，冲销了去年的收入，请问汇算清缴， 1.收入那里还是填冲减后的还是去年的收入 2.冲销的收入填哪里

绿泡泡 追问

2019-05-16 12:38

比如去年收入10万       今年1月冲销了3万     汇算清缴  主营业务收入那里填多少呢

冯慧老师 解答

2019-05-16 17:24

和19年的收入一起计算，18年的收入中不用冲销

绿泡泡 追问

2019-05-16 19:17

那冲红这张发票不用汇算清缴减出来吗

冯慧老师 解答

2019-05-16 19:19

不用在汇算清缴中调减

冯慧老师 解答

2019-05-16 19:20

直接冲减发生退货当的收入就可以

绿泡泡 追问

2019-05-16 19:21

如果调在哪里调，因为知道这张退货，所以成本票就没有拿，费用票也没有拿。

冯慧老师 解答

2019-05-17 10:26

那您就在纳税调整明细表中第十行进行调整吧

绿泡泡 追问

2019-05-17 10:30

会有风险吗？因为之前报企业所得税，利润总额就是把这笔收入减掉的。

冯慧老师 解答

2019-05-17 10:49

您说的是在季度预缴企业所得税的时候把这笔收入就减掉了吗？

绿泡泡 追问

2019-05-17 11:07

收入报的是全年的收入。利润总额本来是5万多。报税报了2万多。直接减了那笔收入