请问所得税汇算清缴中A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金支出只填管理费用下的职工薪酬，还是管理费用连同主营业务成本下的职工薪酬合计数

婷 追问

2019-05-16 14:55

汇算清缴中第一张表填的表的基础信息中资产总计是怎么填的

宋生老师 解答

2019-05-16 15:01

你好！“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

婷 追问

2019-05-16 15:07

A105050填的工资薪金支出是计提数还是实际发放数，该行税收金额和调整金额填的是什么

宋生老师 解答

2019-05-16 15:10

你好！你能截图来看下吗？

婷 追问

2019-05-16 15:23

职工福利费是否按企业实际已发工资薪金14%予以扣除，还是按计提数的14%

宋生老师 解答

2019-05-16 15:26

你好！按工资金额的１４％为限额

婷 追问

2019-05-16 15:30

那就是实际发放金额对吗

宋生老师 解答

2019-05-16 15:31

你好！不是的。是应发工资的１４％

婷 追问

2019-05-16 15:41

工资薪金的税收金额是否填实际发放数而不是计提数

宋生老师 解答

2019-05-16 15:42

你好！是的。是按实发数来