老师，单位从计提坏账到核销，都有哪些分录呢

meizi老师

职称：中级会计师

2019-05-16 15:37

1、计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备
2.实际发生坏账时借：坏账准备        贷：应收账款
3.冲销又可收回坏账时  借：应收账款  贷：坏账准备
4。实际收回坏账时  ：借：银行存款   贷：应收账款
5、补提少计坏账时：借：资产减值损失   贷：坏账准备
6、冲销多提坏账时：借：坏账准备       贷：资产减值损失

雪诚追问

2019-05-16 15:48

老师，那资产减值损失科目呢，企友软件自己加了这个科目后，利润表净利润不等于资产负债表未分配利润的期末减起初，是什么原因

雪诚追问

2019-05-16 15:51

或者这么说，用了这个科目后对利润表有什么影响

meizi老师解答

2019-05-16 15:53

你好资产减值损失你要做计提的话是需要添加这个科目的那你先检查下利润分配下其他明细是否全部转入其未分配利润明细．
然后再检查资产负债表中的公式是否正确。

雪诚追问

2019-05-16 16:06

好复杂，我想想吧，谢谢老师

meizi老师解答

2019-05-16 16:15

嗯好的你先理解下

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