送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-16 16:45

你好
对于销售方来说没有什么区别
对于购买方来说,增值税专用发票可以抵扣, 普通发票不能抵扣
商贸企业可以用发票计入库存商品核算,结转到主营业务成本,就可以抵扣企业所得税

lucky 追问

2019-05-16 16:53

学员刚刚报名了课程,发票给开的服务费,学员是商贸企业,这块怎么做账?

邹老师 解答

2019-05-16 16:54

你好,你是取得收入一方,还是支付费用一方?

lucky 追问

2019-05-16 16:55

是学员购买了我们的课程,学员是支出一方 现在学员做账怎么做?

邹老师 解答

2019-05-16 16:56

你好,借;管理费用等科目,贷;银行存款等科目

lucky 追问

2019-05-16 16:59

学员的销项税可以抵扣吗?

邹老师 解答

2019-05-16 17:00

你好,如果是开具的专用发票,对方取得是可以抵扣的

lucky 追问

2019-05-16 17:06

学员问您刚才说的抵扣所得税是什么意思?

邹老师 解答

2019-05-16 17:12

你好,就是不含税部分计入费用,抵扣利润,从而抵扣了企业所得税

lucky 追问

2019-05-16 17:18

哦您的意思是管理费用这部分在计算利润的时候扣除,从而抵扣了企业所得税是吧

邹老师 解答

2019-05-16 17:24

你好,是的,是这个意思

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