你好！我公司在重庆市外有两个分公司，企业所得税是汇总后总公司交50%，剩下50%再按一定比例分配给市外的两个分公司。我有几个问题想请教你一下： 1、所得税汇算清缴时，财务报表是申报总公司和分公司汇总后的数据还是只报总公司的数据？ 2、所得税汇算清缴时，所得税申报表里的收入、成本、期间费用等各个栏次是申报总公司的数据还是总分公司合计数？ 3、所得税汇算清缴时：纳税调整表里也包含分公司的数据吗？比如收入、期间费用、职工薪酬等？

老曹 追问

2019-05-16 18:27

如果是填汇总的财务报表后，税局会把增值税申报的收入（增值税不汇总，只是总公司的数据 ）和汇总的收入进行比对，这个比对肯定不相符，会存在税务风险吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-16 21:11

不会。同学。
分公司所得税申报，是由总公司统一汇算后分配比例给分公司申报的