请问老师，增值税专用发票360天认证和权责发生制冲突吗？

会计 追问

2019-05-16 19:20

不冲突吗？按权责发生制当月的费用就要入当月，但是他允许你360天之内使用，也就是可以跨月使用，还是权责发生制吗？

bamboo老师 解答

2019-05-16 19:22

您可以成本费用先入账 但是发票不认证 
而且一个是税法 一个是会计准则 有差异 
借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等

会计 追问

2019-05-16 19:24

那做账用什么付原始凭证？应交税费——待认证进项税额 是不是每月申报的时候也要填申报表？

bamboo老师 解答

2019-05-16 19:28

做账的时候附发票啊
每月申报的时候不要填申报表 
认证的时候抵扣才需要

会计 追问

2019-05-16 19:35

做账的时候付上发票，但是发票还没有认证，有可能过几个月才认证，这样会不会很乱？容易弄错呢？

bamboo老师 解答

2019-05-16 19:36

您把抵扣联放在一边保管 等认证的时候再做分录 抵扣联可以做附件
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额