请问老师，我公司是小规模纳税企业，季度申报，增值税每月计提。但季度申报时销售额未达到增值税起征点。我这部分计提的税金怎么入账？

黄小爷大人 追问

2019-05-17 12:26

附加税是不是可以不进营业外收入 直接冲掉？

黄小爷大人 追问

2019-05-17 12:26

附加税是不是可以不进营业外收入 直接冲掉？

黄小爷大人 追问

2019-05-17 12:39

谢谢您

答疑郭老师 解答

2019-05-17 09:54

借应交税费-应交增值税贷营业外收入

答疑郭老师 解答

2019-05-17 12:17

按减免之后的计提不用

答疑郭老师 解答

2019-05-17 12:31

是的，多计提了可以红冲

答疑郭老师 解答

2019-05-17 12:40

不用客气的，