我们是小企业会计准则，汇算清缴有笔先计提费用借：管理费用，房租。 贷：其他应付款 进行调增处理。因为房东让我们搬家，所以最后发票未开，房租也不用付了。汇算清缴调增后，我想调下当期的帐，如何会计分录。因为不用付钱了，费用在汇算清缴也调增了，所以其他应付款应如何处理

我们是小企业会计准则，汇算清缴有笔先计提费用借：管理费用，房租。 贷：其他应付款 进行调增处理。因为房东让我们搬家，所以最后发票未开，房租也不用付了。汇算清缴调增后，我想调下当期的帐，如何会计分录。因为不用付钱了，费用在汇算清缴也调增了，所以其他应付款应如何处理

答： 借：其他应付款 贷：营业外收入

我们是小企业会计准则的，汇算清缴有笔管理费用（2017.10借：管理费用-过路过桥费 贷：其他应付款）调增处理，调增纳税所得额后泥补以前年度亏损无所得税款。我请教下，年度财务报表都已保送了。我想在当期调整一下帐，如何会计分录。本想建一个 以前年度损益调整 科目但小企业会计准则应当采用未来适用法进行会计处理。不能随便增加一级科目 ！谢谢指教！！！

答： 什么原因导致的您需要调整账目？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般企业，适用小企业会计制度。2017年多计提了费用（科目：借管理费用，贷其他应付款）汇算前未能支付，做了调税调增。1、2018年账务处理如下对吗？借：其他应付款，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配一未分配利润。并调整资产负债表：其他应付款、所有者权益年初数据。2、2019年该费用要又支付了，如下处理对吗？借：管理费用，贷：银行存款，借：本年利润，贷：管理费用。2019年汇算时，对支付的该费用不做调减。1、因为不确定以后会不会支付，所以2018年做了分录，冲掉挂的“其他应付款”金额；2、就算以后支付了，也不想做纳税调减的方式处理，所以想在不虚增成本费用，不少交税的原则下，以上述账务处理的方式处理该多计提的费用。这样可以吗？

答： 您好，1，对的。2、对的。这样可以的。