我们是小企业会计准则，汇算清缴有笔先计提费用借：管理费用，房租。 贷：其他应付款 进行调增处理。因为房东让我们搬家，所以最后发票未开，房租也不用付了。汇算清缴调增后，我想调下当期的帐，如何会计分录。因为不用付钱了，费用在汇算清缴也调增了，所以其他应付款应如何处理

落落倾秋 追问

2019-05-17 11:34

这样不就增加了当年的利润，可是已经汇算清缴补交了所得税呀

文文老师 解答

2019-05-17 11:58

已经补交所得税，可做分录  借：其他应付款  贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

落落倾秋 追问

2019-05-17 13:43

小企业准则没有以前年度损益调整呀

文文老师 解答

2019-05-17 13:55

那做合并分录，借：其他应付款  贷：未分配利润