老师，建筑劳务公司，农民工工资通过预储金打到农民工工资卡上了，我们给建筑施工单位开的工程款发票，我们怎么做帐务处理比较合适，成本怎么收集，成本主要是工资吗，首先，款到工资卡里，我们怎么做分录，发生工资支出是重新做工资表吗，交社保等五险一金是按我们实发的工资，是——预储金的工资表和施工单位到预储金帐户的回单，我们做收入处理是吗，

叮当老师

职称：税务师,初级会计师,建筑业

2019-05-17 12:06

你好！1.收到预储金，借：银行存款/其他货币资金   贷：预收账款
    借：预收账款  贷：主营业务收入/工程结算  销项税额
发放工资：借：应付职工薪酬  贷：银行存款 /其他货币资金
结转成本，借：工程施工-合同成本-劳务费  贷：应付职工薪酬。
2.重新做工资表
3.按你们实发的工资

快乐风铃追问

2019-05-17 13:12

其他货币资金帐户是不是平不了帐

叮当老师解答

2019-05-17 16:18

你好！最终你们老板会想办法转出来的，这点你放心。

快乐风铃追问

2019-05-17 16:22

转出来也需要做帐啊，怎么处理比较合适，不会产生税务风险

叮当老师解答

2019-05-17 16:32

都是以工资形式转出来，怎么会不平呢。及时缴纳社保，代扣代缴个税。

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