老师 我想问一下。我们现在是施工企业，在18年底已经未开发票确认了收入，当时是10%税率。但我们之前一直没有申报税款，5月份申报这笔钱的税，我们应该按照10%申报 还是9%申报呢？现在如果给对方开票 我们应该开10%还是9%呢？

???????????? 追问

2019-05-17 11:56

但是我们5月纳税 纳税义务不是发生在4月之后啊 不能按9%申报吗？

文文老师 解答

2019-05-17 12:17

按照实际业务发生时间来确认纳税义务发生时间

???????????? 追问

2019-05-17 12:19

那您的意思是说 我们实际业务发生时间是18年底？但我们没有开票啊 只有结算单

文文老师 解答

2019-05-17 12:30

所以现在开票应该按10%。