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盛老师

职称： 中级会计师,注会已通过多门

2019-05-17 12:06

你好，账载金额是计提数，实际金额是发生数，税收金额一般跟实际金额一致，不过考虑是否超过相关费用的计提比例

小伍子 追问

2019-05-17 12:09

我计提30000，发了27000，就是账载金额30000，实际金额27000，税收金额27000，纳税调增3000是吗

盛老师 解答

2019-05-17 12:53

是的，税法不认计提，只认实际发生数，所以计提多了需要调整

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