请问下，交税控服务费280元，申报的时候也已经填了减免了，现在科目余额表上还挂着，借:应交税费-减免税款280元，这笔分录应该怎样做平？

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 12:20

缴费的时候做的是，借:管理费用-办公费280，贷:库存现金280，借:应交税费-减免税款280，贷:管理费用-办公费280，现在申报完了，科目余额表上还一直挂着，借:应交税费-减免税款280元，我应该怎么做才把这笔冲平

小杨老师 解答

2019-05-17 12:26

我的意思是说你们抵扣280元的时候，你们交税的那个分录怎么做的，你们抵扣280元，交税的时候应该要平这个应交税费-减免税款280元的

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 12:29

老师，平应交税费-减免税款的这笔这么做啊？

小杨老师 解答

2019-05-17 14:47

是啊，抵扣了280元，你们应该缴纳的增值税少了280啊

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 14:49

我知道啊，我现在问的是账上怎么做才把账做平？

小杨老师 解答

2019-05-17 14:56

要改你当时缴纳税费的那个凭证啊

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 14:57

请问老师要怎么改？正确的分录应该是怎么做的？

小杨老师 解答

2019-05-17 15:12

你们是小规模纳税人还是一般纳税人，你们抵扣那个280的时候，那个月或者那个季度有没有在交费用，我什么都不晓得，我怎么给你写调整分录

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 15:15

小规模纳税人，季报的时候已经减了280元才交的增值税

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 15:16

现在应该怎么调怎么把科目余额表调平

小杨老师 解答

2019-05-17 15:30

当时你们应该做的会计分录是，借：应交税费-增值税-销项税，贷：应交税费-增值税-减免税 280   银行存款

淡了”伊人妆 追问

2019-05-17 15:36

我们是小规模纳税人哪来的销项税啊？

小杨老师 解答

2019-05-17 15:37

同学小规模纳税人是没有进项税，不是没有销项税，你们季度交的增值税是什么呢？