增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？

蔡蔡 追问

2019-05-17 14:20

一家小规模，一家一般纳税人

邹老师 解答

2019-05-17 14:21

你好
小规模
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。