所得税汇算纳税调增我明白，调整分录怎么做

那年夏天 追问

2019-05-17 14:12

50万全年在年底销售了，也结转成本了，但是还有30万发票确实回不来了，2019年这个时候肯定要做调整分录，怎么做呢

那年夏天 追问

2019-05-17 14:15

那这样的话30万的暂估用不用冲回

耿老师 解答

2019-05-17 14:51

您好，是需要冲回的。通过以前年度损益调整科目冲回这30万，

那年夏天 追问

2019-05-17 15:33

1、借：原材料   30   贷： 应付账款--暂估30    （红字）             2.借：以前年度损益调整   贷:原材料                3、    借：利润分配---未分配利润         贷：以前年度损益调整   分录是这样的吗

耿老师 解答

2019-05-17 15:39

你好，只调整你结转到成本里的金额

那年夏天 追问

2019-05-17 15:45

结转到成本的金额为30万

耿老师 解答

2019-05-17 15:46

你好，这30万要通过以前年度损益调整科目做调整

那年夏天 追问

2019-05-17 15:48

能不能帮我写个分录呢  我看看

耿老师 解答

2019-05-17 15:50

你好，可以按你上边的分录来处理。