老师，汇算清缴的时候费用调减费用，补交了税，怎么做账务处理呢。还有报表需要修改吗

softbutbrave 追问

2019-05-17 16:05

怎么做账务处理呢。账务处理做在19年吗

辜老师 解答

2019-05-17 16:07

可以做在19年，金额不大，可以确认为当期所得税费用

softbutbrave 追问

2019-05-17 16:08

那要是金额比较大呢。金额比较大的话怎么办

softbutbrave 追问

2019-05-17 16:09

根据重要性原则。这个费用属于18年的。应该要怎么处理。

辜老师 解答

2019-05-17 16:12

那在19年就要计入以前年度损益调整

softbutbrave 追问

2019-05-17 16:16

借:以前年度损益调整
贷:所得税费用
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
是这样吗

辜老师 解答

2019-05-17 16:17

借，以前年度损益调整
贷:应交税费～应交所得税
借，应交税费～应交所得税
贷，银行存款
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整