暂估入库会计分录怎么做呢

布兜小新 追问

2019-05-17 19:40

库存商品

maize老师 解答

2019-05-17 19:40

借库存商品 贷应付账款 暂估款

布兜小新 追问

2019-05-17 19:42

库存商品不要暂估吗？

maize老师 解答

2019-05-17 19:43

是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用

布兜小新 追问

2019-05-17 21:25

老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗

maize老师 解答

2019-05-18 08:54

不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊

布兜小新 追问

2019-05-18 08:58

哦，那收到发票怎么做账啊

maize老师 解答

2019-05-18 09:02

科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数  贷应付账款 暂估款 负数

布兜小新 追问

2019-05-18 09:04

然后再做一个正确的是吗

maize老师 解答

2019-05-18 09:08

是的，再根据你们发票入账

布兜小新 追问

2019-05-18 09:08

还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗

maize老师 解答

2019-05-18 09:10

需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回

布兜小新 追问

2019-05-18 09:12

您的意思是不含税库存暂估入库？

maize老师 解答

2019-05-18 09:13

你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税

布兜小新 追问

2019-05-18 09:14

好的，谢谢老师