单位一般纳税人转为小规模纳税人,但账面上的销项税为贷方77042.98,进项税为借方32590.36,未交增值税为借方51179.01,应该要怎样处理

会计小白_ph915216 追问

2019-05-18 15:07

每次都缴了的，之前都没有结转

郭老师 解答

2019-05-18 15:24

未交增值税怎么出来的，这个是没有交税的结转到未交增值税

会计小白_ph915216 追问

2019-05-18 16:08

之是做的时候是收到货款：
借：现金 
贷：主营业务收入
  应交税金—应交增值税—销项税
结转增值税   借：应交税金—应交增值税—未交增值税
                    贷：应交增值税—已交税金
缴税     借：应交增值税—已交税金
            贷：银行存款

郭老师 解答

2019-05-18 16:33

你们是当月交当月的吗

会计小白_ph915216 追问

2019-05-18 16:49

是的

会计小白_ph915216 追问

2019-05-18 16:51

每个月都把上月的交清的

郭老师 解答

2019-05-18 17:05

借转出未交增值税贷未交增值税

会计小白_ph915216 追问

2019-05-18 17:24

但是不平哦

会计小白_ph915216 追问

2019-05-18 17:36

该怎么解决

郭老师 解答

2019-05-18 23:06

销项进项结转到转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-销项77042.98
贷应交税费-应交增值税-进项32590.36
应交税费-应交增值税-转出未交增值税77042.98-32590.36
这个分录也做，差额是那个科目？你交税是不是销项-进项