老师，我昨天加计递减进项税额就没成功，申报表上应该怎么填列啊？ 因为4月份认证的专票里有3张是3月份的，我就把那部分金额剔除出来了，结果就系统比对不成功，申报不了

超越平凡 追问

2019-05-18 18:51

但是我问了专管员，说是要4月1号以后的专票才可以抵减？
附表四和附表二的数是怎么填？请教一下您，我不太确定

蝴蝶老师 解答

2019-05-18 20:08

你好，你看看政策只要符合加计低减政策，加计低减额是当期可抵扣的进项乘以百分比，你加计低减填错了，你这数是怎么来的

超越平凡 追问

2019-05-18 20:39

我这数就是减了开票日期是3月份但是认证日期是4月的几张发票的金额
不需要减，是吗？
当期可抵减的金额——是只抵销项税的那部分吗？包括上月留抵金额，两者相加？

超越平凡 追问

2019-05-18 20:40

这两个月我们都是进项大于销项

蝴蝶老师 解答

2019-05-18 21:50

你好，是可抵扣进项乘以百分之十

超越平凡 追问

2019-05-18 22:28

比如说我这个月销项是5万，进项税额6万，可抵扣的是5万，对不？

超越平凡 追问

2019-05-18 22:30

然后我们还有水费是简易计税，有2千的销项税额是不能抵扣进项税额的，那可抵减的就是4.8万？

蝴蝶老师 解答

2019-05-19 08:12

把简易计税的抠出来，不能抵扣，同样也不能加计低减，销项不能抵扣进项是啥意思

超越平凡 追问

2019-05-19 12:03

老师的意思是除了简易计税的，那就是销项税额是多少，加计抵减就是多少？

超越平凡 追问

2019-05-19 12:05

进项税额大于销项税额的情况下

蝴蝶老师 解答

2019-05-19 16:47

是进项税额，加计低减是进项税额的百分之十，进项税额有转出的，计提的加计低减也要转出，简易征收的进项税的不可抵扣，当然加计低减也不计提