老师您好，请问税费的滞纳金，会计分录借营业外支出贷银行存款，那资产负债表里是银行存款减少，未分配利润减少吗？

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-19 10:29

老师，我之前没有计入营业外支出科目，计入应交税费里了，现在年报才知道有滞纳金，利润表的净利润，该怎样和资产负债表未分配利润平衡

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-19 10:32

我的意思是银行存款和应交税费我都不能调整的情况下该怎样处理

maize老师 解答

2019-05-19 10:36

你调账就可以冲回你之前做再做以前年度损益调整就可以，这个是需要调年初数 资产负债表的

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-19 10:38

请问需要调帐用的会计分录是怎样写呢

maize老师 解答

2019-05-19 10:47

你之前做啥分录可以写下么

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-19 11:21

借应交税费贷银行存款

maize老师 解答

2019-05-19 11:47

那现在就做借银行 贷应交税费之后再做借以前年度损益调整 贷银行 借利润分配 贷以前年度损益调整

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-19 12:58

老师我们是小企业会计准则

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-19 12:59

小企业会计准则该怎样写会计分录呢

maize老师 解答

2019-05-19 13:34

借利润分配未分配利润 贷银行