《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明：第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；当月计提工资，下月发放工资，计提工资是12个月，实际发放是11个月，账载数是填12个月的金额还是11个月的金额，税收金额是填11个月金额还是12个月的金额？

答疑陈园老师 解答

2019-05-19 18:26

实际，税收都是填12个月的

胖胖兵的美羊羊 追问

2019-05-19 18:36

如果12月计提的工资，在2月或者3月，4月，5月发放，那实际和税收还是这样填写12个月吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-19 18:44

只要在清算前发放的，就是12个月的金额

胖胖兵的美羊羊 追问

2019-05-19 18:52

嗯嗯好的，谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2019-05-19 19:14

不客气，希望对你有帮助。