当年购入的资产卖出，产生损失，这样汇算清缴的时候是不是也需要填写105090这个表？

_孙小作- 追问

2019-05-20 11:20

是资产损失的账载金额和资产计税基础这两个吗？填写一样？是账上的营业外支出的金额吗？

_孙小作- 追问

2019-05-20 13:58

固定资产买家14999卖价11000，折旧791.62怎么填写105090

朴老师 解答

2019-05-20 14:16

你损失的账载金额是剩余价值，计税基础是原值

_孙小作- 追问

2019-05-20 14:21

剩余价值是扣除折旧的金额吗？

朴老师 解答

2019-05-20 14:23

对的，这就是剩余价值

_孙小作- 追问

2019-05-20 14:26

不是应该是计入损益的金额吗？资产的计税基础应该是剩余价值吧？

朴老师 解答

2019-05-20 14:59

资产的计税基础是原值的

_孙小作- 追问

2019-05-20 15:13

可是按老师说的填写要调增一万多，这样不对吧？

朴老师 解答

2019-05-20 15:19

你要调增的话就是调增损失的金额，就是你营业外支出的部分

_孙小作- 追问

2019-05-20 15:21

这个我知道，但是填写不知道怎么填写能调成那个样子，老师能告诉我怎么填写吗？做账时买家是14999，折旧791.61 卖价11000，税费320.39 营业外支出3527.77，谢谢

朴老师 解答

2019-05-21 09:17

计税基础是14999，累计折旧是791.61
营业外支出是3527.77

_孙小作- 追问

2019-05-21 09:21

107090，让填写得是资产损失的账载金额、资产处置收入、资产计税基础，按老师说的，是资产损失的账载金额是3627.77  资产处置收入是11000 资产计税基础是14999 那么 资产损失的税收金额是3999 纳税调整金额-471.23 ，这样是不对吧？负数吗？

朴老师 解答

2019-05-21 09:41

资产损失的账载金额当期损益的资产损失金额。 

 资产处置收入是填写11000（含税的话减去税额）
资产计税基础填 14999-791.61