老师所得税汇算清缴，跨年度的费用记入当年，汇算清缴时怎么处理？

雨点精灵 追问

2019-05-20 11:50

应该怎么处理？

郭老师 解答

2019-05-20 12:28

以前年度损益调整科目做的吗

雨点精灵 追问

2019-05-20 12:31

直接汇总清缴，不做科目调整可以的吗

郭老师 解答

2019-05-20 12:49

你用的以前年度损益调整是的

雨点精灵 追问

2019-05-20 13:10

？？？

郭老师 解答

2019-05-20 13:18

做账用的什么科目？是不是以前年度损益调整，是的话当年的汇算清缴不管，这个不是当年的费用不能抵扣当年的利润

雨点精灵 追问

2019-05-20 13:23

是2018年初，把2017年底的费用计入进去了，

郭老师 解答

2019-05-20 13:41

我要知道你当初怎么做的分录

雨点精灵 追问

2019-05-20 13:43

业务招待餐旅费，油费和过路费，计入成本了

郭老师 解答

2019-05-20 13:45

纳税调整调整明细表扣除项目里面调增

雨点精灵 追问

2019-05-20 13:46

过路费有些在管理费用，要调吗

郭老师 解答

2019-05-20 13:51

需要的，18年的都是18年的业务，17年的你没有税前扣除的可以去税务局办理