本月支付上月未计提的各种税金及附加乍怎么做分录

小魔女 追问

2019-05-20 15:47

这样最后资产负债表应交税金就是负数了，这样有关系吗？负数代表什么。

邹老师 解答

2019-05-20 15:49

你好，你上个月不是计提了吗？那计提的时候贷方应当是应交税费才是啊
计提计入贷方，缴纳计入借方，这样缴纳之后应交税费应当没有余额才是啊

小魔女 追问

2019-05-20 16:00

是上月未计提，本月支付，例：2月付1月的，1月并未计提。

邹老师 解答

2019-05-20 16:00

你好
补计提，借；税金及附加       ，  贷；应交税费——某某税款
扣缴，借；应交税费——某某税款，  贷；银行存款