老师，企业所得税年报，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的税收金额一列应该怎么填？

归零 追问

2019-05-20 16:41

我们工资是当月计提，次月发放，18年12月的工资当月计提了，19年1月发放的，那就是账载金额和实际发生额和税收金额都相等对吗？

郭老师 解答

2019-05-20 16:42

是的，是一致的，三个都相等

归零 追问

2019-05-20 16:45

哦哦，好的。那如果以前年度填错了，有办法调整吗？

郭老师 解答

2019-05-20 16:47

五年之内都可以调整的，具体的可以咨询你税务

归零 追问

2019-05-20 16:52

之前填错的，可以在今年的纳税调整项目明细表中调整过来吗？

郭老师 解答

2019-05-20 17:00

以前的不在本年度调整的

归零 追问

2019-05-20 17:45

啊？那要怎么调整呢

郭老师 解答

2019-05-20 17:48

得看你税务局那边
没操作过以前年度的

归零 追问

2019-05-20 17:49

好的

郭老师 解答

2019-05-20 18:08

不用客气的，