提问：劳务公司，提供建筑服务运输服务开了跨区域涉税事项报告，到外地缴税开发票，小规模纳税人，请问会计分录分几步走，相应的取得什么票据的时候做什么分录，在外地预缴所得税是按多少税率来预缴，季报时所得税补缴按什么税率与方式预缴

小黎老师

职称：中级会计师

2019-05-21 08:39

你好，小规模月不超过10万，季度不超过30万异地工程可以不用预缴。会计分录正常，开票时确认收入，同时结转成本，预缴时确认应交税费，外地预缴企业所得税是按照千分之一。季度申报的时候可以抵扣这部分预缴的企业所得税。季度预缴查账征收根据利润表中的利润总额✖️适用税率计算

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