老师 投标保证金怎么做分录 投标保证金退回来怎么做分录

媛来 追问

2019-05-21 09:34

我挂的其他应付款 这样对吗？我看之前会计做的有挂其他应收款，其他应付款 ，还有应付账款的？

邹老师 解答

2019-05-21 09:49

你好，支付的 投标保证金应当通过其他应收款核算，而不是其他应付款的

媛来 追问

2019-05-21 10:11

那支付出去的保证金我已经入帐了，退回的保证金我还没有入账，需要做更正凭证吧，怎么做分录

邹老师 解答

2019-05-21 10:14

你好，只需要做收到退回保证金分录就是了
借；银行存款，贷；其他应收款

媛来 追问

2019-05-21 11:01

但是 支付投标保证金的分录挂的其他应付款，如果退回保证金时填的是其他应收款是不是不平

邹老师 解答

2019-05-21 11:03

你好，你支付的时候应当挂账其他应收款，而不是其他应付款

媛来 追问

2019-05-21 11:05

我知道 但是这个支付的保证金是前两个月支付的，已经入账了，现在我需要把之前入错的那个冲一下再重新做新的分录是吗

邹老师 解答

2019-05-21 11:09

你好，是的，是这样做之前的调整分录

媛来 追问

2019-05-21 11:14

老师，麻烦告知一下吧，金额3万，应该怎么平之前那张分录

邹老师 解答

2019-05-21 11:15

你好，做这个分录 
借；银行存款，贷；其他应付款  3万
借；其他应收款，贷；银行存款  3万

媛来 追问

2019-05-21 12:49

老师，这是我入账填错的分录，现在先平一下，平之前的不应该用复数平吗，你说的第一个

媛来 追问

2019-05-21 12:53

老师 这个是正确的填写分录吧 我现在想知道的是怎么平冲之前那张错的，借贷方哪个写负数

邹老师 解答

2019-05-21 12:57

你好，在你之前错误的计入其他应付款借方的分录的基础上做这个分录
借；银行存款，贷；其他应付款 3万
借；其他应收款，贷；银行存款 3万
这样就把支付的保证金调整到了其他应收款借方了

媛来 追问

2019-05-21 13:01

金额都是正数？冲平不是需要红字冲吗

邹老师 解答

2019-05-21 13:04

你好，都是正数
冲平可以是之前相同分录，金额负数
也可以是之前相反分录，金额正数
两种方法都是可以的

媛来 追问

2019-05-21 13:06

您说的这个就是想到分录是吧

邹老师 解答

2019-05-21 13:07

你好，想到分录是什么意思？
我是根据你之前把支付的保证金计入了其他应付款，我先做一笔你之前错误的相反分录冲销，借；银行存款，贷；其他应付款 3万，然后做一笔正确的分录就是了 ，借；其他应收款，贷；银行存款 3万

媛来 追问

2019-05-21 13:40

不好意思，老师，写错了，是相反，你是把我支付错的分录做了一个相反的分录冲平了，再做了一个正确的支付投标保证金的分录，退回的保证金 分录是不是，填 借 银行存款 贷 其他应收款 就对了

邹老师 解答

2019-05-21 13:50

你好
你之前支付，借；其他应付款，贷；银行存款
冲销这个错误的，就做这个分录，借；银行存款，贷；其他应付款
然后做一笔正确的，借；其他应收款，贷；银行存款