暂估入库；借 库存商品 贷 预付账款 结转成本；借 主营业务成本 贷 库存商品 收到发票，我应该怎么写分录呢？

奶茶 追问

2019-05-21 10:48

老师，有差异，多结转成本

辜老师 解答

2019-05-21 10:50

那你还要冲减多计提的成本，借，主营业务成本  负数，贷，库存商品

奶茶 追问

2019-05-21 10:51

老师 你好这是18年的跨年了，然后18年结转成本的分录是：借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估入库

奶茶 追问

2019-05-21 10:55

老师跨年的，调整分录：借  库存商品（这里是暂估入库呢还是A产品呢？）  贷  以前年度损益调整

辜老师 解答

2019-05-21 11:06

不用的，因为你实际取得发票是当年，所以不用调整以前年度损益调整

奶茶 追问

2019-05-21 11:24

取得发票是19年的

辜老师 解答

2019-05-21 13:14

是的，所以都是直接冲减当期营业成本

奶茶 追问

2019-05-21 13:32

这是在会计课堂看到的另一个答案

辜老师 解答

2019-05-21 14:28

如果你差异金额不大，我们都不调整以前年度损益的