老师好，18年12月外地施工按千分之2预交了1969元所得税，今年该项目外地又预交了4干多所得税，去年预交时分录，借：应交税费一应交所得税1969元，贷：银行1969元，我一直没结转到“所得税费用”科目，截住“应交税费-应交所得税”借方余额有5969元，现汇算18年所得税，，去年预交了的1969元我怎么申报、做分录？怎么报汇算填报？另外今年预交的4千多要结转到“所得税费用”科目吗？？我公司所得税是按季度收入在当地预交的了，去年在当地全年已预交了45500元所得税，这当地预交结转到了：“所得税费用”科目了，谢谢老师！！

朴老师 解答

2019-05-21 14:29

您好，到税务局录入这个1969，汇算清缴的时候可以抵扣 如果入18年抵扣 借以前年度损益科目 贷应交税费 应交企业所得税  今年4千多录入到系统里面就可以结转到所得税费用

平常心 追问

2019-05-21 14:44

老师好！汇算下来我去年在当地多交了，那去年交1969我可不可以全录入今年？，我是小企业准则…没用以前年度损益科目，分录应怎么做？谢

朴老师 解答

2019-05-21 15:19

那就直接做在今年的费用里面就可以了

平常心 追问

2019-05-21 16:25

去年预交可以录入今年抵交

朴老师 解答

2019-05-21 16:26

是的，可以的。满意请给五星好评，谢谢