老师在吗，请问18年的暂估金额做错了，全都高估了金额，数量没有错，跨年了，现在19年4月我要怎么冲回去年高估的暂估金额？

小雪 追问

2019-05-21 15:19

老师，那正确的分录是怎么做的？要做两笔吗？第一：借库存商品（红字），贷暂估应付账款（红字）第二：借以前年度损益调整，贷主营业务成本。是这样做的吗

耿老师 解答

2019-05-21 15:25

你好！如果只是库存商品是不用以前年度损益调整的，这批商品都销售出去了吗？

小雪 追问

2019-05-21 15:38

老师好，是的，就是商品销售出去了进项发票还没回来的商品，才会做暂估的嘛，这种情况要怎么做？

耿老师 解答

2019-05-21 15:41

第一：借库存商品（红字），贷暂估应付账款（红字）第二借：以前年度损益调整  红字   贷：库存商品  红字  第三部 以前年度损益调整     贷：未分配利润

小雪 追问

2019-05-21 15:52

老师，我是用软件做账的，还想问下第3步那个分录，不是软件自动结转损益的那个分录吧，自动结转是转到本年利润的，你说的这个第三步，是需要我们自己手动录入这笔分录的吧？

耿老师 解答

2019-05-21 16:23

你好！是的，手动做，这个不会自动别转的

小雪 追问

2019-05-21 16:33

老师，这个高估是11月计算错误的，我查了一下，在12月的时候已经冲掉一半了，现在还剩下一半还没冲的，我是不是要把没冲的这一半找出来，然后对还没冲的数做红字分录跟调整未分配利润？

耿老师 解答

2019-05-21 16:53

你好！是的，只调整剩余的差额就可以

小雪 追问

2019-05-21 16:56

好的，谢谢老师的耐心解答，非常感谢！

耿老师 解答

2019-05-21 16:57

不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢