外地预缴的个人所得税计提到应付职工薪酬～工资。那应付职工薪酬～工资这个科目咋平掉？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 15:41

比如，个税5000.
计提时，借：应付职工薪酬～工资  贷：应交税金～个人所得税
缴税时：借：应交税金～个人所得税  贷：银行存款

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 15:43

那怎么冲减，应付职工薪酬工资的借方

邹老师 解答

2019-05-21 15:48

你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 15:52

个税不让走费用的，老师

邹老师 解答

2019-05-21 15:58

你好，这个是计提工资（借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资），不是计提个人所得税
计提个人所得税分录是
借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 16:03

嗯，又回去了，我计提完个人所得税，然后缴纳，那应付职工薪酬这个科目余额还在借方，怎么处理

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 16:06

计提工资时，我们工资表中也不含这个人所得税的部分

邹老师 解答

2019-05-21 16:10

你好，计提工资的时候工资中是包括个人所得税的，比如工资5100，个人所得税3
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资5100
计提时，借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税  3
缴税时：借：应交税金～个人所得税 贷：银行存款 3
支付工资，借；应付职工薪酬——工资  5097  ，贷；银行存款 5097
这样做分录之后，应付职工薪酬余额刚好是0啊

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 16:20

我问的这个个人所得税是外地工程同增值税一起预缴的，不在我们正常的工资表中体现，比如这个完税中的个人所得税，不是算到某个职工的个税，是项目按一定比例扣缴的

邹老师 解答

2019-05-21 16:26

你好，预交计入应交税费——个人所得税借方就是了， 计提就计入贷方就是了

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 16:44

计提时的借方入哪个科目

邹老师 解答

2019-05-21 16:44

你好，计提个人所得税的时候，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-21 16:59

好，问题又回去了，比如完税凭证中，预缴了3000元的个人所得税，计提时，借：应付职工薪酬～工资 3000 贷：应交税金～个人所得税3000
缴税时：借：应交税金～个人所得税  3000贷：银行存款3000
这样的分录下来，应付职工薪酬～工资的借方还挂着3000
要平掉啊！！！

邹老师 解答

2019-05-21 17:01

你好，需要计提工资才会平的
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬