老师，我们公司汇算企业所得税后应交的所得税小于已经预缴税款，应交税款是负数了，可以向税务局申请退税吗？

颖 追问

2019-05-21 21:33

流程复杂吗？退税款分录怎么写呢？

邹老师 解答

2019-05-21 21:35

你好，不复杂，填写相关表格申请退税就是了
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

颖 追问

2019-05-21 21:50

收到，谢谢
有没有什么风险？会税务检查吗？

邹老师 解答

2019-05-22 07:58

你好，退税的情况下，有 的税局可能会查账的

颖 追问

2019-05-22 09:47

如果今年才取得销售部门去年的10月费用发票，开票日期是去年10月的，没计入成本的普通发票，可以入今年的账务吗？

邹老师 解答

2019-05-22 10:01

你好，可以在今年补入帐
借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目

颖 追问

2019-05-22 10:14

汇算时候的，工资薪金的账载金额与税收金额有什么区别？税收金额是不是只为发放的部分，或者还有其他原因？谢谢

邹老师 解答

2019-05-22 10:27

你好，账载金额就是账面计提的金额，税收金额就是实际发放的金额

颖 追问

2019-05-22 10:30

谢谢

邹老师 解答

2019-05-22 10:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

颖 追问

2019-05-22 13:11

老师，您好！在咨询一下，合伙企业的“先分后税”是什么意思

邹老师 解答

2019-05-22 13:20

你好，利润先按合伙比例分配到每个合伙人，每个合伙人根据分配的利润计算缴纳生产经营个人所得税

颖 追问

2019-05-22 14:22

第一个问题：如果当年没分红，就不存在缴纳个税的问题了吗？第二个问题：合伙企业给合伙人每月发放的工资，是不是年底要并入分红缴纳个税吗？

邹老师 解答

2019-05-22 14:24

你好
1，是有盈利就需要缴纳个人所得税，亏损就不需要
2，工资是不并入分红计算个人所得税的