老师，我是小规模企业，有一张去年购商品的发票，请问我如何做分录？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:05

老师，那如果是去年的费用发票或去年未交的税才用以前年度损益调整这个科目吧？

邹老师 解答

2019-05-21 21:08

你好，如果 是去年的损益科目，是通过以前年度损益调整科目核算
去年未交的税是通过应交税费核算，而不是以前年度损益调整科目的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:15

老师，帮我看看理解的对不对：如发票该费用是2018年的，却在19年报销，我用以前年度损益调整科目，在19年汇算时不用调整，其实实质是18年该费用调减是企业自己放弃了，所以没办法调减了，是这样吗？

邹老师 解答

2019-05-21 21:16

你好，在2019年通过以前年度损益调整核算，应当是去调整2018年汇算清缴申报，而不是在19年汇算清缴体现的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:17

老师。我就是不太明白如何调18年的汇算申报，能仔细讲解一下吗？我不太懂！麻烦了！

邹老师 解答

2019-05-21 21:18

你好，需要调增2018年的费用支出，从而抵扣2018年的所得税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:21

老师，关键我18年的汇算已经结束了。还怎么去调整18年的汇算呢。

邹老师 解答

2019-05-21 21:21

你好，按调整之后的管理费用金额，做18年汇算清缴的更正申报

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-05-21 21:23

老师，那我想问下，如果我通过以前年度损益调整，但不对18年汇算进行调整，可以吗？

邹老师 解答

2019-05-21 21:24

你好，不可以的，那2018年的就会有费用没有抵扣企业所得税的