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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-05-22 09:17

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 

交税就做借应交税费应交增值税 贷银行

小薰 追问

2019-05-22 09:19

谢谢老师

小薰 追问

2019-05-22 09:26

不交税转到营业外收入是在3月底做账还是在4月初做账，按季度申报的

maize老师 解答

2019-05-22 09:27

3月底做这个就可以

小薰 追问

2019-05-22 09:30

谢谢老师

maize老师 解答

2019-05-22 09:34

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好！可以不用退回。当然能退回重开更好了
2017-08-17 14:17:17
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
同学，您好，小规模纳税人原则不接收专票的，所以不应该开具，
2020-09-01 17:51:23
小规模纳税人增值税不可以抵扣，开专票时是需要代开的
2019-04-18 21:15:32
你好，可以收取，按普通发票入账 但是最好还是让对方开具普通发票给你单位
2018-09-29 11:28:24
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