老师，您好！我想问一下，今年2019年做账过程中发现2018年有未计提的企业所得税，印花税。我们是小规模采用的小企业会计准则。没有以前年度损益调整科目，就借：利润分配未分配利润 贷：应交税费。然后结账一直提醒本年利润与未分配利润勾稽不平衡。期末余额-年初余额不等于净利润，该如何做

凤baby 追问

2019-05-22 10:05

正常科目？那应该怎么做

凤baby 追问

2019-05-22 10:06

本年利润与未分配利润勾稽不平衡没有影响吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:06

有影响，同学。你调整听是营业收入就用营业收入科目 ，管理费用就用管理费用科目 。

凤baby 追问

2019-05-22 10:08

那我补计提2018年企业所得税和印花税，就按正常的借：税金及附加印花税借：所得税费用贷:应交税费印花税，企业所得税吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:15

是的。同学。补提就这样处理就是了
如果你是 一般会计准则，税金 及附加和所得税通过以前年度损益调整处理