小规模纳税人，开专票都是找税务局代开。2018年专票共代开金额211300元（含税），不含税金额 205145.84，成本181000元，管理费用22392元，根据这些如何填写2018年的财务报表和年度企业所得税表，谢谢老师

小规模纳税人，开专票都是找税务局代开。2018年专票共代开金额211300元（含税），不含税金额 205145.84，成本181000元，管理费用22392元，根据这些如何填写2018年的财务报表和年度企业所得税表，谢谢老师

答： 财务报表根据你们账上报表来填就是 205145.84这个是你们全年的收入 成本181000 费用22392 填利润表 所得税申报根据申报表将需要填的项目填上即可，你们账上没有的就不用填了

老师：小规模纳税人的公司，增值税和所得税都是按季申报的，1季度在税务代开了一张专票金额是66500元，不含税64563.11元，已经在税局交增值税1936.89元，城建税67.79元，请问我增值税的申报表附表和主表怎么填列？谢谢老师

答： 您好，申报表附表一按照不含税收入64563.11填入对应的收入栏，系统会在主表自动取数，同时本期已缴税额栏自动跳出已经交税的1936.89元，最终增值税申报表主表上增值税应纳税额为0，不用再交税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人建筑企业找税务局代开专票6万元（含税）如何提企业所得税？分录如何做？

答： 你好，同学！ 所得税是根据利润为计税依据，得出来的 计提 借：所得税费用 贷：应交税费～应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳 借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款